februari 2026 10 slimme manieren om in 2026 minder belasting te betalen

“Hoe kan ik minder belasting betalen?” Het is zonder twijfel de meest gestelde vraag die onze fiscalisten krijgen. Logisch ook: als ondernemer werk je hard voor je winst en wil je dat er zoveel mogelijk geld beschikbaar blijft voor nieuwe investeringen of privé. Juist daarom is het belangrijk om je fiscale strategie opnieuw tegen het licht te houden. Wetgeving verandert, tarieven schuiven en ook de regels rondom box 3 zijn in 2026 nog steeds in beweging.

In deze blog geven we je 10 tips om je belasting in 2026 te verlagen. Dit is het standaardlijstje met punten die we bespreken met onze klanten als zij ons bovenstaande vraag stellen.

We starten met een disclaimer: we merken namelijk dat veel ondernemers denken dat minder belasting betalen draait om ingewikkelde constructies of slimme ‘trucs’. In de praktijk zit de grootste fiscale winst meestal in de keuzes die je gedurende het jaar maakt. Als je in 2026 minder belasting wilt betalen, moet je dus niet pas ‘wakker’ worden in december, maar vanaf het begin van het jaar slimme keuzes maken.

1. Past je rechtsvorm nog bij je winst in 2026?

Wil je minder belasting betalen in 2026, dan is je rechtsvorm één van de eerste knoppen om aan te draaien. Heb je een eenmanszaak of VOF? Dan betaal je inkomstenbelasting in box 1.

Bij een BV betaal je vennootschapsbelasting en vervolgens belasting in box 2 over dividend.

De vuistregel is dat een BV vanaf ongeveer €100.000 winst vaak fiscaal interessant wordt. Maar belasting is niet de enige reden. Ook het beperken van privéaansprakelijkheid kan een belangrijke factor zijn, zeker als je onderneming groeit. We schreven hier eerder al een blog over.

2. Time je investeringen slim

Investeringen kunnen je winst verlagen en zorgen er dus voor dat je minder belasting betaalt. Een goede timing is daarom cruciaal. Ons advies is om je investeringen in een winstgevend jaar te doen, zodat je je fiscale winst maximaal drukt. Gedurende 2026 krijg je steeds beter zicht op het resultaat dat je dit jaar gaat draaien en kun je besluiten om (extra) te investeren.

Daarnaast kun je mogelijk gebruikmaken van de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA). Met de KIA krijg je in 2026, onder voorwaarden, maximaal 28% extra aftrek boven op het investeringsbedrag. Dat is toch lekker!

3. Vergeet kosten die eigenlijk zakelijk zijn niet te boeken

Veel ondernemers betalen bepaalde kosten privé, terwijl ze (deels) zakelijk aftrekbaar zijn. Denk aan kosten voor telefoon, internet, software, andere abonnementen of opleidingen. Los lijken het misschien kleine bedragen, maar op jaarbasis tellen ze snel op. Vandaar dat deze kosten bekendstaan als een klassiek “belastinglek” dat gelukkig makkelijk te dichten is.

4. Reken een kilometervergoeding als je jouw auto privé rijdt

Rijd je een privéauto maar gebruik je die veel zakelijk? Dan mag je vanuit je onderneming een kilometervergoeding aan jezelf uitkeren. Deze vergoeding is aftrekbaar van je winst. De maximale vergoeding is €0,23 per gereden kilometer. Dit wordt verrassend vaak vergeten, terwijl het een eenvoudige manier is om je belastbare winst te verlagen.

5. Benut je jaarruimte voor lijfrente

Wil je minder belasting betalen én tegelijkertijd pensioen opbouwen? Dan is lijfrente een interessante optie. Je kunt namelijk (een deel van) je winst storten in een lijfrenteproduct. Mogelijk kun je in 2026 ook nog gebruikmaken van de reserveringsruimte uit eerdere jaren.

6. Werkt je partner mee? Regel dan een passende beloning

Werkt je partner mee in de onderneming? Dan kan het interessant zijn om je partner een passende beloning toe te kennen. Door inkomen te spreiden binnen het huishouden profiteer je maximaal van de heffingskortingen. Daardoor kan het zijn dat je gezamenlijk minder belasting betaalt dan wanneer alle winst bij één persoon belast wordt. In de blog die we eerder schreven, lees je waar je op moet letten.

7. Optimaliseer de verhouding tussen salaris en dividend (bij een BV)

Heb je een BV? Dan is dit ook in 2026 één van de grootste knoppen waar je aan kunt draaien om minder belasting te betalen. Als directeur-grootaandeelhouder (DGA) bepaal je namelijk, binnen bepaalde voorwaarden, zelf de verhouding tussen salaris en dividend.

Je salaris is aftrekbaar als kosten voor de BV en wordt privé belast in box 1. Dividend wordt uitgekeerd uit de winst nadat daar vennootschapsbelasting over is betaald en wordt vervolgens privé belast in box 2. Door met deze verhouding te spelen, kun je sturen op je belastingdruk én op de financiële ruimte binnen je onderneming.

Als je aan deze knop gaat draaien, moet je de juiste balans zoeken tussen:

• Je netto besteedbaar inkomen (“hoeveel heb je privé nodig?”)
• De cashflow van je onderneming (“wat is gezond voor je bedrijf?”)
• Hoeveel belasting je betaalt (“liefst zo min mogelijk”)

Let op: je mag als DGA nooit minder salaris uitkeren dan het gebruikelijk loon. In 2026 is het gebruikelijk loon minimaal €58.000 per jaar. Als een vergelijkbare functie in jouw sector meer oplevert dan €58.000, moet je jezelf dat hogere, vergelijkbare loon toekennen.

8. Box 3 optimaliseren: rekening-courant met je BV

Heb je spaargeld of beleggingen privé? Dan betaal je belasting in box 3. In sommige situaties kan het fiscaal aantrekkelijk zijn om een rekening-courantverhouding met je BV aan te gaan. Bijvoorbeeld door privévermogen in te brengen of juist geld te lenen van of aan de BV (uiteraard binnen de wettelijke kaders). Hiermee kan de belastingdruk worden verlaagd.

Let op: de regels rondom rekening-courant, rentevergoedingen en excessief lenen zijn de afgelopen jaren fors aangescherpt. Dit vraagt dus om maatwerk en een goede fiscale onderbouwing.

9. OWR-opgave in 2026: belasting betalen over je werkelijke rendement

Door de ontwikkelingen rondom box 3 is het in bepaalde situaties mogelijk om gebruik te maken van de OWR-opgave (Opgaaf Werkelijk Rendement). Normaal gesproken werd box 3-belasting berekend op basis van een fictief rendement.

Sinds kort kun je, als jouw werkelijke rendement lager is dan het fictieve rendement waarmee de Belastingdienst rekent, via de OWR-opgave aantonen dat je minder rendement hebt gemaakt. Daardoor betaal je minder belasting. Dat moet je wel goed onderbouwen.

10. Heb je alle ondernemersfaciliteiten al gebruikt?

Veel ondernemers laten fiscale voordelen liggen, simpelweg omdat ze niet weten waar ze recht op hebben. Er zijn namelijk verschillende regelingen (‘ondernemersfaciliteiten’) waar je als ondernemer, onder voorwaarden, recht op hebt. Denk bijvoorbeeld aan:

• Zelfstandigenaftrek
• Startersaftrek
• MKB-winstvrijstelling
• Meewerkaftrek
• Investeringsaftrekken, zoals de eerder genoemde KIA

Door elk jaar opnieuw te kijken of je aan alle voorwaarden voldoet (zoals het urencriterium), voorkom je dat je onnodig te veel belasting betaalt.

De belangrijkste tip: begin hier niet pas in Q4 mee

Belasting besparen is niet iets waar je pas aan het einde van het jaar aan denkt. Het is het resultaat van slimme keuzes die je gedurende het hele jaar maakt.

Wil je in 2026 serieus werk maken van minder belasting betalen en weten waar voor jou de grootste winst zit?

Neem gerust contact op met onze collega Naomi, een van onze fiscalisten. Zij denkt graag met je mee.