maart 2025 5 fiscaalvoordelige manieren om je werknemers op de fiets te krijgen

Waarom staan je medewerkers nog in de file als je ze kunt stimuleren om op de fiets te stappen? En zeg nu zelf, wat is er fijner dan na een lange werkdag je hoofd leeg te maken terwijl je fietsend naar huis gaat? Met een fietsplan stimuleer je duurzame mobiliteit én bevorder je de mentale en fysieke gezondheid van je medewerkers. Maar welke opties heb je als werkgever eigenlijk als je een fiscaalvoordelige fietsregeling wilt voor je werknemers? 

1. Werkgever betaalt of vergoedt de fiets binnen de WKR

Je kunt er voor kiezen om de fiets als werkgever te kopen en deze te vergoeden via de werkkostenregeling (WKR). Dit kan onbelast zolang er voldoende vrije ruimte is binnen de WKR.  Deze optie is simpel te regelen: geen leasecontracten en geen bijtelling voor de werknemer. Het nadeel? Als de vrije ruimte vol is, betaal je een eindheffing van 80%. Dit kan de totale kosten flink kan verhogen. Daarnaast is dit een eenmalige investering in plaats van een gespreide kostenstructuur zoals bij lease. Een fiscaalvoordelige fietsregeling voor werknemers via de WKR kan dus een aantrekkelijke optie zijn, zolang er voldoende ruimte binnen de regeling beschikbaar is.

Rekenvoorbeeld: Als je een fiets met een waarde van €3.000 vergoedt binnen de WKR, zijn er geen extra kosten zolang er voldoende vrije ruimte is. Is de WKR-ruimte echter op, dan betaal je een eindheffing van 80%, waardoor de totale kosten kunnen oplopen tot €5.400.

2. Cafetariaregeling

Met de cafetariaregeling kunnen werknemers een deel van hun brutoloon, vakantiegeld, overuren of vakantie-uren inzetten om een fiets te kopen. Dit gebeurt vóórdat er belasting en premies vanaf gaan, waardoor het voordeliger is. Let op: na de uitruil moet het loon boven het minimumloon blijven. Anders mag de regeling niet worden toegepast.

Rekenvoorbeeld: Een fiets van €3.000 wordt via de brutoloonregeling gekocht. Bij een belastingtarief van 37% zou de werknemer normaal gesproken €4.762 bruto moeten verdienen om dit bedrag netto te ontvangen. Met deze regeling betaalt de werknemer slechts €3.000 en bespaart zo €1.762 aan belasting.

3. Fiets ter beschikking stellen

Je kunt er ook voor kiezen om zelf een fiets aan te schaffen en deze kosteloos aan je werknemer ter beschikking te stellen. De werknemer kan deze zowel zakelijk als privé gebruiken, waarbij een bijtelling van 7% geldt over de cataloguswaarde. Omdat de fiets eigendom blijft van je bedrijf, brengt dit wel administratieve verplichtingen en extra kosten voor onderhoud en verzekering met zich mee. Je betaalt hier bijtelling over.

4. Leasefiets via werkgever

Als werkgever kun je een fiets leasen en deze aan je werknemers ter beschikking stellen. Jouw werknemer betaalt een bijtelling van 7% over de cataloguswaarde, vergelijkbaar met een auto van de zaak. Het meeste regelwerk kan je uitbesteden aan bedrijven zoals Lease a Bike, FiscFree of Swapfiets. Het mooie aan deze regeling is dat de werknemer de fiets niet alleen voor woon-werkverkeer hoeft te gebruiken, maar ook in zijn vrije tijd. Dit maakt de leasefietsregeling nog aantrekkelijker en vergroot het gebruiksgemak voor je medewerkers.

Rekenvoorbeeld: Stel dat een werknemer een e-bike leaset met een catalogusprijs van €3.000. De bijtelling bedraagt 7%, oftewel €210 per jaar (€17,50 per maand). Dit bedrag wordt belast tegen het inkomstenbelastingtarief van de werknemer. Na vijf jaar kan de werknemer de fiets vaak tegen een klein bedrag overnemen.

5. Verstrekken van een lening voor de aanschaf van een fiets

Een laatste fiscaalvoordelige fietsregeling is om je werknemers een renteloze lening te verstrekken voor de aanschaf van een fiets. De werknemer betaalt dit bedrag in termijnen terug, waarbij de aflossing (belastingvrij) kan worden ingehouden op het loon. Dit biedt jou de mogelijkheid om je werknemers financieel te ondersteunen zonder dat dit directe kosten voor je bedrijf met zich meebrengt. De werknemer profiteert van een voordelige financiering en kan zelf een fiets naar keuze aanschaffen. Houd er wel rekening mee dat dit extra administratie met zich meebrengt en dat er een risico is op niet-terugbetaling als de werknemer voortijdig uit dienst gaat.

Veelgestelde vragen

Wat gebeurt er met de fiets als een werknemer uit dienst gaat?

Dit hangt af van de gekozen regeling en of de fiets eigendom wordt van de werknemer. Bij lease en ter beschikking stellen is dat niet het geval. Wel kan de werknemer die fiets alsnog in bezit krijgen, bijvoorbeeld door het leasecontract af te kopen. Bij een vergoeding via de WKR of cafetariaregeling is de fiets wel eigendom van de werknemer.

Hoe zit het met de btw-teruggave voor werkgevers?

Je kunt de btw aftrekken tot een aanschafbedrag van €749,- (maximaal €130 btw). Je moet de fiets dan zakelijk hebben aangeschaft en deze moet zakelijk worden gebruikt. Dit geldt niet bij vergoedingen via de WKR.

Is een speed pedelec ook mogelijk binnen deze regelingen?

Ja, een speed pedelec kan worden geleased of gekocht, maar er gelden specifieke eisen zoals verzekering en kentekenplicht.

Hoe vaak kan een werknemer gebruikmaken van de fietsregeling?

Dit verschilt per regeling. Bij leasecontracten geldt vaak een looptijd van 3 tot 5 jaar, terwijl een WKR-vergoeding opnieuw kan worden toegepast zodra er vrije ruimte beschikbaar is.