januari 2026 Auto kopen als ondernemer: zakelijk of privé?

Als ondernemer komt vroeg of laat de vraag: koop ik mijn auto zakelijk of privé? Het antwoord hangt af van je situatie. In deze blog leggen we uit welke opties je hebt en waar je op moet letten.

Wanneer moet je de auto privé of zakelijk aanschaffen?

De eerste afweging hangt af van het gebruik van de auto. Gebruik je de auto meer dan 90% privé (dus minder dan 10% zakelijk), dan moet je de auto privé aanschaffen.

Gebruik je de auto 100% zakelijk? Dan kun je deze volledig zakelijk aanschaffen. Alle kosten, bijvoorbeeld voor brandstof, onderhoud, belastingen, verzekeringen en afschrijving, zijn dan zakelijk aftrekbaar.

Gebruik je de auto meer dan 10% zakelijk én rijd je meer dan 500 kilometer privé per jaar? Dan heb je de keuze tussen zakelijk of privé rijden. En dát maakt het interessant, want dan mag je zelf bepalen wat het meest voordelig is.

Optie 1: De auto zakelijk aanschaffen (met bijtelling)

Rijd je met je zakelijke auto meer dan 500 kilometer per jaar privé? Dan krijg je te maken met bijtelling. Bijtelling is het bedrag dat je bij je inkomen moet optellen voor het privégebruik van een auto van de zaak. Over dat bedrag betaal je vervolgens belasting.

Voor de meeste auto’s geldt een bijtelling van 22% van de cataloguswaarde (de oorspronkelijke nieuwprijs inclusief btw en bpm). Voor elektrische en (in sommige gevallen) hybride auto’s geldt een afwijkend percentage, afhankelijk van het jaar van eerste toelating.

De bijtelling kan nooit hoger zijn dan de werkelijke autokosten op jaarbasis.

Optie 2: De auto privé aanschaffen met kilometervergoeding

Je kunt er ook voor kiezen om de auto privé te houden en een kilometervergoeding van € 0,23 per zakelijke kilometer (2026) aan je onderneming te rekenen. Je mag de werkelijke autokosten dan niet aftrekken van je winst, maar dit kan in sommige situaties toch voordeliger zijn.

Voorbeeldberekening

Stel: je rijdt een Volkswagen Golf met een cataloguswaarde van € 40.000. Op jaarbasis rijd je 12.000 kilometer, netjes verdeeld in 6.000 zakelijke en 6.000 privékilometers. De totale autokosten, inclusief afschrijving, bedragen € 10.000 per jaar.

Dan komt de vraag: zet je de auto op de zaak of houd je hem privé?

Kies je voor een zakelijke auto, dan mag je de volledige € 10.000 aan autokosten aftrekken van je winst. Dat klinkt aantrekkelijk. Daar staat tegenover dat je 22% bijtelling krijgt over de cataloguswaarde. In dit geval is dat 22% van € 40.000, oftewel € 8.800. Dat bedrag wordt weer bij je winst opgeteld, omdat je de auto ook privé gebruikt.

Per saldo trek je dus € 10.000 af, maar tel je € 8.800 bij. Het echte fiscale voordeel zit daardoor nog maar in € 1.200 aan netto aftrekbare kosten.

Houd je de auto privé, dan werkt het anders. Je mag geen werkelijke autokosten aftrekken, maar wél een vaste kilometervergoeding voor de zakelijke ritten. Met 6.000 zakelijke kilometers en een vergoeding van € 0,23 per kilometer kom je uit op 6.000 × € 0,23 = € 1.380 aftrek van je winst.

Dat levert € 180 meer aftrekbare kosten op dan bij zakelijke aanschaf. In dit geval kun je de Golf dus beter privé aanschaffen.

Extra belastingregels waar je rekening mee moet houden

Gebruik je een zakelijke auto ook privé? Dan moet je aan het einde van het jaar een btw-correctie van 2,7% van de cataloguswaarde toepassen (als je alle btw hebt teruggevraagd op de autokosten).

Heb je een sluitende kilometerregistratie? Dan mag je ook corrigeren op basis van het werkelijke privégebruik.

Daarnaast verliest een auto waarde. Daarom schrijf je deze meestal in vijf jaar af. Houd daarbij rekening met een restwaarde. Heb je de auto zakelijk gereden en verkoop je deze voor meer dan de restwaarde? Dan moet je een boekwinst nemen.

Wanneer is een rittenregistratie verplicht?

Een rittenregistratie is verplicht wanneer:

• Je een zakelijke auto hebt en minder dan 500 kilometer privé rijdt.
• Je een privéauto hebt en btw terugvraagt naar rato van zakelijke kilometers.
• Je een kilometervergoeding declareert bij je onderneming.

Rijd je zakelijk en betaal je bijtelling? Dan is een rittenregistratie officieel niet verplicht, maar het kan wel handig zijn voor de btw-correctie.

Heb je geen kilometerregistratie bijgehouden? Dan mag een redelijke schatting in principe ook, mits goed onderbouwd. Er zijn diverse apps beschikbaar om dit eenvoudig bij te houden.

Speciale situatie: de bestelbus

Voor een bestelauto gelden andere regels. Gebruik je deze uitsluitend zakelijk?
Dan kun je via de Belastingdienst een verklaring ‘Uitsluitend zakelijk gebruik bestelauto’ indienen. Je betaalt dan geen bijtelling en er is geen rittenregistratie nodig.

Ons advies: rijd een bestelauto bij voorkeur niet privé, maar volledig zakelijk.

De youngtimerregeling verdwijnt

Rijd of overweeg je een auto van zestien jaar of ouder? Dan was het altijd interessant om deze zakelijk aan te schaffen, omdat de auto onder de youngtimerregeling viel. Je betaalde dan 35% bijtelling over de lagere dagwaarde. Vanaf 1 januari 2027 komt de youngtimerregeling echter te vervallen, waardoor dit niet meer mogelijk is.

Wat betekent dit voor jou als je nu een youngtimer rijdt of er juist een wilde aanschaffen? In de blog die we hebben geschreven, lees je er meer over.

Wat is voor jou het beste?

De keuze tussen zakelijk of privé hangt vooral af van de cataloguswaarde van je auto, het aantal zakelijke kilometers dat je rijdt en de totale autokosten per jaar. Elke situatie is anders.

Wil je zeker weten wat in jouw situatie het meest voordelig is? Laat dan een berekening maken.

Wil je dat wij met je meedenken? Neem gerust contact op met Graeme of een van onze andere adviseurs.